2026 연말정산 미리보기 하는 법: 1~9월 카드 사용액으로 환급액 계산, 12월에 채울 공제 3가지

 

2026 연말정산 미리보기는 국세청 홈택스에서 1~9월 카드 사용액과 지난해 공제 내역을 불러와 내년 1월 환급액을 미리 계산하는 서비스입니다. 지난해에는 11월 5일 열렸습니다. 이용 방법과 올해 달라진 공제, 12월 31일 전에 채울 공제 3가지를 정리했습니다.

최종 업데이트: 2026년 10월 25일 · 국세청·기획재정부 발표(2025년 10월~2026년 1월) 기준

연말정산은 내년 1월에 하지만, 환급액을 늘릴 수 있는 시간은 올해 12월 31일까지입니다. 1월에는 이미 쓴 돈과 낸 돈을 정리할 뿐이라, 카드를 어떻게 쓸지, 연금저축에 얼마를 넣을지는 지금 정해야 합니다. 연말정산 미리보기는 바로 이 판단을 돕는 도구입니다.

이 글에서는 2026 연말정산 미리보기 이용 방법을 홈택스 화면 순서대로 정리하고, 2026년 귀속부터 달라진 공제 6가지, 신용카드 소득공제 계산법, 남은 두 달 동안 채울 수 있는 공제 3가지를 계산 예시와 함께 담았습니다.

 

⚠️ 확인하세요: 2026년 귀속 연말정산 미리보기의 개통일은 10월 25일 현재 국세청이 아직 발표하지 않았습니다. 지난해(2025년 귀속)에는 11월 5일에 열렸습니다. 2026년부터 달라진 공제는 2025년 12월 국회를 통과해 확정된 내용입니다. 2026년 7월에 발표된 세법개정안은 대부분 2027년 이후 소득에 적용되므로 이 글에는 넣지 않았습니다. 개통일이 발표되면 이 글을 업데이트하겠습니다.

 

📌 목차

1. 2026 연말정산 미리보기 한눈에 보기
2. 이용 방법: 홈택스 3단계
3. 2026년 귀속 달라진 공제 6가지
4. 신용카드 소득공제 계산법: 25% 문턱과 공제율
5. 12월 31일 전에 채울 공제 3가지와 계산 예시
6. 미리보기 결과별 대처법: 환급 예상 vs 추가 납부 예상
7. 연말정산 미리보기 체크리스트
8. 자주 묻는 질문(FAQ)

1. 2026 연말정산 미리보기 한눈에 보기

연말정산 미리보기는 국세청이 이미 가진 자료로 올해 연말정산 결과를 미리 계산해 보는 홈택스 서비스입니다. 1~9월 신용카드·체크카드 사용액과 지난 연말정산 때 신고한 공제 금액을 자동으로 불러오고, 10~12월 예상 지출은 직접 넣어 계산합니다.

항목	내용
이용 대상	근로소득이 있는 직장인(홈택스 로그인 필요)
개통일	2026년 귀속은 미발표 (2025년 귀속은 2025년 11월 5일 개통)
자동으로 불러오는 자료	1~9월 신용·체크카드 등 사용액, 지난 연말정산 때 신고한 공제 금액
직접 입력하는 자료	올해 예상 연봉, 10~12월 예상 카드 사용액, 바뀐 부양가족, 교육비·의료비 등
보여 주는 결과	내년 1월 예상 결정세액, 예상 환급액 또는 추가 납부액, 최근 3년 공제·세액 추이
이용 경로	홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
문의	국세청 콜센터 126(국번 없이)

 

미리보기와 간소화 서비스는 다릅니다

미리보기(11월)는 올해가 끝나기 전에 결과를 예측해 남은 지출 계획을 세우는 도구이고, 간소화 서비스(내년 1월)는 1년 치 자료가 다 모인 뒤 실제 연말정산에 쓰는 증명 자료를 내려받는 곳입니다. 간소화 서비스는 해마다 1월 15일 전후에 열렸습니다. 미리보기 결과는 확정이 아니므로, 1월에 간소화 자료로 다시 확인해야 합니다.

카카오톡 맞춤형 안내도 옵니다

지난해 국세청은 미리보기 개통 다음 날인 11월 6일부터 2026년 1월 31일까지, 공제 이력은 없지만 대상일 가능성이 높은 근로자 52만 명에게 카카오톡으로 맞춤형 안내를 보냈습니다. 월세 세액공제 안내 대상만 15만 명이었습니다. 안내를 받았다면 홈택스에 직접 접속해 확인하세요. 문자나 메신저 속 링크로 개인정보를 요구하면 사칭일 수 있습니다.

🔗 공식 확인: 대한민국 정책브리핑, 2025년 귀속 연말정산 미리보기 서비스 개통 · 뉴시스, 연말정산 미리보기 서비스 시작(2025년 11월 5일) · 국세청 홈택스

2. 이용 방법: 홈택스 3단계

미리보기는 PC 홈택스와 모바일 손택스에서 모두 쓸 수 있습니다. 화면 구성은 지난해(2025년 귀속) 기준이며, 올해 개통 때 메뉴 이름이 조금 바뀔 수 있습니다.

1. 로그인: 홈택스(www.hometax.go.kr)에 간편인증, 공동인증서, 금융인증서 중 하나로 로그인
2. 메뉴 찾기: 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
3. STEP 1, 급여 입력: 지난해 지급명세서를 확인하고 올해 예상 연봉(총급여)을 입력. 성과급이나 연봉 인상이 있었다면 반영
4. STEP 2, 공제 확인·수정: 1~9월 카드 사용액과 지난해 공제 항목이 자동으로 채워짐. 10~12월 예상 카드 사용액, 결혼·출산으로 바뀐 부양가족, 교육비·의료비 변동을 직접 수정
5. STEP 3, 결과 비교: 예상 결정세액과 환급액(또는 추가 납부액)을 확인하고, 최근 3년 총급여·공제 금액·결정세액 추이를 그래프로 비교

정확도를 높이는 입력 요령

• 예상 연봉은 넉넉하게 맞추세요: 12월 성과급이 예정돼 있다면 넣어야 합니다. 총급여가 바뀌면 신용카드 공제 문턱(총급여의 25%)도 같이 바뀝니다.
• 10~12월 카드 사용액은 결제수단별로 나눠 넣으세요: 신용카드와 체크카드는 공제율이 두 배 차이 납니다(4번 참고).
• 부양가족을 다시 확인하세요: 올해 태어난 아이, 소득이 생긴 부모님, 따로 사는 형제와 중복 공제 여부를 점검합니다.

🔗 공식 확인: 국세청 홈택스 · 대한민국 정책브리핑, 연말정산 미리보기 이용 경로

3. 2026년 귀속 달라진 공제 6가지

2026년에 번 소득을 정산하는 이번 연말정산(2027년 1월)에는 2025년 세법 개정 내용이 처음 적용됩니다. 미리보기에 이 변경이 반영되는지 꼭 확인하세요.

항목	지난해(2025년 귀속)	올해(2026년 귀속)
신용카드 등 소득공제 기본한도	총급여 7천만원 이하 300만원, 초과 250만원 (자녀 수 무관)	자녀 1명당 50만원씩, 최대 100만원 상향 (7천만원 초과는 25만원씩, 최대 50만원)
초등 저학년 예체능 학원비	교육비 세액공제 대상 아님	만 9세 미만 초등 1~2학년 예체능 학원비 15% 세액공제 (자녀 1명당 연 300만원 한도)
고향사랑기부금 10만원 초과~20만원	15% 세액공제	40% 세액공제
보육수당 비과세 (6세 이하)	자녀 수와 관계없이 월 20만원	자녀 1명당 월 20만원
무주택 주말부부 월세	한 사람만 공제	부부가 각각 월세 세액공제 가능 (합산 연 1,000만원 한도)
대학생 자녀 교육비	자녀 소득이 기준을 넘으면 공제 불가	자녀 소득요건 폐지, 아르바이트 소득이 있어도 공제

신용카드 공제 한도, 우리 집은 얼마로 늘었나

자녀 수	총급여 7천만원 이하	총급여 7천만원 초과
없음	300만원	250만원
1명	350만원	275만원
2명 이상	400만원	300만원

기획재정부 예시로는 총급여 6천만원, 자녀 2명인 근로자가 신용카드를 한도까지 쓰면 소득공제가 100만원 늘어 세금이 약 15만원 줄어듭니다. 전통시장·대중교통 등 추가 한도는 그대로이고, 이 기본한도 확대는 2028년 12월 31일까지 적용됩니다.

주말부부 월세와 학원비는 서류가 필요해요

주말부부 월세 공제는 각자 주민등록 주소지에서 월세 계약을 하고 요건을 갖춰야 합니다. 월세 세액공제 조건은 2026년 월세 세액공제 조건 및 신청 방법에 정리해 두었습니다. 예체능 학원비는 간소화 서비스에 모두 뜨지 않을 수 있으니, 학원에서 교육비 납입증명서를 미리 받아 두세요.

🔗 공식 확인: 대한민국 정책브리핑, 새해엔 초등 저학년 예체능 학원비 세액공제(2026년 1월 6일) · 대한민국 정책브리핑, 자녀 수에 따라 신용카드 등 소득공제 한도 확대(기획재정부)

4. 신용카드 소득공제 계산법: 25% 문턱과 공제율

신용카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제됩니다. 문턱을 넘기 전까지는 어떤 카드를 써도 공제가 0원이고, 문턱을 넘은 뒤에는 결제수단에 따라 공제율이 달라집니다.

결제수단	공제율	비고
신용카드	15%	문턱(총급여 25%)은 신용카드 사용액부터 먼저 채움
체크카드·현금영수증	30%	신용카드의 2배
도서·공연·박물관·미술관·영화·수영장·체력단련장	30%	총급여 7천만원 이하만, 수영장·체력단련장은 2025년 7월 이후 이용분
전통시장	40%	추가 한도 적용
대중교통	40%	추가 한도 적용

추가 한도는 총급여 7천만원 이하 300만원, 7천만원 초과 200만원으로, 기본한도를 다 채운 뒤 전통시장·대중교통·문화체육 사용분에서 더 공제받을 수 있습니다.

 

 

문턱부터 확인하세요

총급여가 5,000만원이라면 문턱은 1,250만원입니다. 미리보기에 뜬 1~9월 사용액과 10~12월 예상 사용액을 더해 이 금액을 넘는지 먼저 봅니다.

• 아직 문턱 아래라면: 혜택이 많은 신용카드를 써도 공제 손해가 없습니다. 문턱까지는 포인트·할인 혜택이 큰 카드를 쓰는 편이 낫습니다.
• 이미 문턱을 넘었다면: 남은 기간은 체크카드·현금영수증으로 바꾸는 것이 유리합니다. 같은 돈을 써도 공제가 두 배입니다.
• 맞벌이라면: 한 사람에게 몰아 쓰면 문턱을 넘기 쉽습니다. 다만 총급여가 낮은 쪽은 낼 세금 자체가 적을 수 있으니 미리보기로 두 사람 모두 계산해 보세요.

전체 공제 항목과 신고 일정은 2026년 연말정산 기간 및 소득공제 가이드에서 함께 확인할 수 있습니다.

🔗 공식 확인: 국세청 홈택스 연말정산 미리보기 · 대한민국 정책브리핑, 신용카드 등 소득공제 한도 확대

5. 12월 31일 전에 채울 공제 3가지와 계산 예시

미리보기에서 환급액이 기대보다 적다면, 남은 두 달 동안 아래 3가지를 채워 보세요. 모두 12월 31일까지 낸 돈만 올해 공제에 들어갑니다.

공제	12월에 할 일	계산 예시	줄어드는 세금(지방소득세 포함)
① 연금저축·IRP	12월 31일까지 납입	총급여 5,500만원 이하, 연금저축 600만원 + IRP 300만원	최대 148만5천원
② 고향사랑기부금	고향사랑e음에서 기부	20만원 기부	14만4천원 + 답례품 최대 6만원 상당
③ 카드 결제수단 조정	문턱을 넘었으면 체크카드·현금영수증으로	총급여 5,000만원, 남은 지출 450만원	약 6만2천원

세금은 이미 낸 세금(결정세액) 범위 안에서만 돌려받습니다. 결정세액이 적은 사람은 ①을 다 채워도 공제가 남을 수 있으니 미리보기로 결정세액을 먼저 확인하세요.

① 연금저축·IRP: 900만원 넣으면 최대 148만5천원

연금저축은 연 600만원, IRP를 합치면 연 900만원까지 세액공제됩니다. 공제율은 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다. 900만원을 채우면 각각 148만5천원, 118만8천원을 돌려받습니다. 12월 마지막 주에는 금융회사 이체가 몰려 처리가 늦어질 수 있으니 12월 중순까지 넣는 것이 안전합니다. 상품 고르는 법과 중도 해지 주의점은 2026 연금저축·IRP 세액공제 막차에 정리했습니다.

② 고향사랑기부금: 20만원 기부하면 14만4천원 공제

2026년부터 10만원 초과~20만원 구간의 공제율이 15%에서 40%로 올랐습니다. 지방소득세까지 더하면 아래와 같습니다.

기부금 구간	세액공제율(지방소득세 포함)	20만원 기부 시 공제액
10만원 이하	100%	10만원
10만원 초과~20만원 이하	44% (2025년 16.5%)	4만4천원
20만원 초과	16.5%	해당 없음
합계		14만4천원

여기에 기부액의 30% 이내(20만원이면 6만원 상당)로 지역 답례품도 받을 수 있습니다. 실제로 내 돈이 나가는 금액은 5만6천원에, 답례품까지 받는 셈입니다. 단, 주민등록상 주소지 지자체에는 기부할 수 없고, 연 2,000만원까지 기부할 수 있습니다.

③ 카드 결제수단 조정: 같은 450만원, 공제는 두 배

총급여 5,000만원(문턱 1,250만원)인 직장인이 1~9월 신용카드로 1,050만원을 썼고, 10~12월에 450만원을 더 쓸 예정인 경우입니다.

구분	10~12월 신용카드로 결제	10~12월 체크카드로 결제
1년 사용액	신용카드 1,500만원	신용카드 1,050만원 + 체크카드 450만원
문턱 1,250만원 차감	신용카드에서 1,250만원	신용카드 1,050만원 + 체크카드 200만원
공제 대상 금액	신용카드 250만원	체크카드 250만원
소득공제액	250만원 × 15% = 37만5천원	250만원 × 30% = 75만원
줄어드는 세금(세율 16.5% 가정)	약 6만2천원	약 12만4천원

같은 돈을 써도 체크카드로 바꾸면 세금이 약 6만2천원 더 줄어듭니다. 위 예시는 과세표준 1,400만~5,000만원 구간(지방소득세 포함 16.5%)을 가정한 계산이며, 실제 금액은 미리보기 결과로 확인하세요.

🔗 공식 확인: 대한민국 정책브리핑, 고향사랑기부금 세액공제 확대(2026년 1월 6일) · 고향사랑e음 · 국세청 홈택스

6. 미리보기 결과별 대처법: 환급 예상 vs 추가 납부 예상

미리보기 결과	이럴 가능성이 커요	12월까지 할 일
환급 예상	매달 원천징수한 세금이 결정세액보다 많음	남은 공제를 채워 환급액 늘리기(5번 참고)
추가 납부 예상	연봉 인상·성과급, 공제 감소(부양가족 이탈 등)	연금저축·IRP 납입, 결제수단 조정, 누락 공제 점검
결정세액 0원	이미 공제가 충분하거나 소득이 낮음	추가 납입보다 생활비 관리가 우선, 근로장려금 대상인지 확인

추가 납부가 예상된다면

• 누락된 공제부터 찾으세요: 월세, 부모님 의료비, 올해 태어난 아이, 대학생 자녀 교육비(올해부터 소득요건 폐지)를 빠뜨리지 않았는지 확인합니다.
• 분납도 가능합니다: 추가 납부 세액이 10만원을 넘으면 회사에 신청해 2월부터 4월까지 3개월에 나눠 낼 수 있습니다.
• 청년이라면 감면부터 확인하세요: 중소기업에 다니는 만 15~34세라면 소득세 감면을 받고 있는지 봅니다. 자세한 조건은 2026 중소기업 소득세 감면에 있습니다.

결정세액이 0원이라 돌려받을 세금이 없다면, 소득 기준을 충족할 경우 2026년 근로장려금 예상 지급액 계산기로 근로장려금 대상인지 확인해 보세요.

🔗 공식 확인: 국세청 홈택스 · 국세청

7. 연말정산 미리보기 체크리스트

1. 개통일 확인: 11월 초 국세청 발표 후 홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기
2. 예상 연봉 입력: 12월 성과급까지 포함
3. 10~12월 카드 사용액 입력: 신용카드와 체크카드를 나눠서
4. 25% 문턱 확인: 넘었으면 남은 기간 체크카드·현금영수증
5. 부양가족 점검: 출생, 부모님 소득, 형제 중복 공제
6. 달라진 공제 확인: 자녀 수별 카드 한도, 초등 1~2학년 예체능 학원비, 주말부부 월세, 대학생 교육비
7. 연금저축·IRP 납입: 12월 중순까지, 최대 900만원
8. 고향사랑기부: 12월 31일까지, 20만원이면 14만4천원 공제
9. 서류 미리 받기: 학원 교육비 납입증명서, 월세 계약서·이체 내역

8. 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 2026 연말정산 미리보기는 언제 열리나요?

10월 25일 현재 국세청이 2026년 귀속 개통일을 발표하지 않았습니다. 지난해에는 11월 5일에 열렸고, 맞춤형 안내는 다음 날인 11월 6일부터 보냈습니다. 개통일이 발표되면 이 글에 업데이트하겠습니다.

Q2. 미리보기 결과가 실제 환급액과 같나요?

같지 않을 수 있습니다. 미리보기는 1~9월 자료와 직접 입력한 예상 지출로 계산한 예측입니다. 10~12월 실제 지출, 연말 성과급, 의료비·교육비 등에 따라 달라지므로 내년 1월 간소화 서비스 자료로 다시 확인해야 합니다.

Q3. 10~12월 카드 사용액은 어떻게 넣나요?

미리보기 STEP 2에서 공제 항목을 수정할 때 신용카드, 체크카드·현금영수증, 전통시장, 대중교통 칸에 예상 금액을 나눠 넣습니다. 지난 몇 달의 월평균 사용액에 3을 곱하면 무리 없는 예상치가 됩니다.

Q4. 신용카드를 총급여 25%만큼 못 쓰면 어떻게 되나요?

신용카드 등 소득공제는 0원입니다. 이때는 억지로 지출을 늘리기보다 연금저축·IRP, 고향사랑기부금처럼 사용액 문턱이 없는 세액공제를 챙기는 편이 낫습니다. 맞벌이라면 한 사람에게 지출을 모아 문턱을 넘기는 방법도 있습니다.

Q5. 2026년에 새로 생기거나 달라진 공제는 무엇인가요?

자녀 수에 따른 신용카드 공제 기본한도 확대(최대 100만원), 초등 1~2학년 예체능 학원비 교육비 세액공제, 고향사랑기부금 10만원 초과~20만원 구간 40% 공제, 자녀 1명당 월 20만원 보육수당 비과세, 무주택 주말부부 각각 월세 공제, 대학생 교육비 소득요건 폐지 6가지입니다.

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✍️ 글쓴이 로로
국세청·기획재정부 발표 자료를 바탕으로 직장인이 놓치기 쉬운 세금 환급과 정부 지원을 정리합니다. 이 글은 2026년 10월 25일 기준이며, 2026년 귀속 연말정산 미리보기 개통일이 발표되면 업데이트합니다. 개인별 공제 금액은 홈택스 미리보기나 국세청 콜센터(126)에서 확인하세요.

 

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